COMPTE EPARGNE NE FIGURANT PAS AUX BILANS PRECEDENTS

[Anonyme]

Bonjour,
Nouveau trésorier d’une association, je suis confronté à mon premier bilan d’association dont la comptatibilité est de type « trésorerie ».
Usuellement les bilans précédents mentionnaient les flux du compte bancaire principal et n’intégraient pas le solde d’un compte à la Caisse d’Epargne qui servait de réserve en cas de coup dur. Par souci de transparence, je serais tenté de l’intégrer à la comptabilité, mais le solde du bilan sera fortement positif et je redoute que nos sponsors publics soient surpris de nos liquidités et renoncent à nous subventionner.
Que faut-il faire ?
De la même manière, l’usage était de dépenser l’argent du compte pour terminer l’exercice (clos au 31/08) avec un solde presque nul.
Le hasard a fait que nous avons reçu une subvention à deux jours de la clôture et nous n’avons pas été en mesure d’effectuer les engagements prévus. Le solde du bilan sera plus gros que les années passées et risque d’interpeller nos sponsors publics là aussi.
La comptabilité de trésorerie ne permettant pas de passer des lignes de provision, que puis-je faire comptablement hormis justifier par une note explicative ?
Avec mes remerciements.

[Auteur]

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